Что нужно сделать с 27 по 31 января

Что нужно сделать с 27 по 31 января

Кажется, что только вчера мы праздновали наступление Нового года, а уже пора составлять план дел на последнюю неделю января. В этом вам, как всегда, помогут наши еженедельные напоминания.

27 января

Сдать расчет 4-ФСС в электронном виде

Работодателям, которые обязаны сдавать отчетность в Соцстрах по электронке, пора представить 4-ФСС за 2019 год.

Исполнить НДС-обязанности

Настало время сдать декларацию по НДС за IV квартал и перечислить в бюджет первую треть налога за этот период.

Сдать декларацию и уплатить налог должны, в том числе, спецрежимники и освобожденные от НДС по ст.145 НК, которые в IV квартале выставили покупателям хотя бы один счет-фактуру с выделенным налогом. Правда, перечислить они должны сразу весь налог с тех реализаций, по которым в IV квартале были выставлены счета-фактуры с НДС. Платить по трети его суммы каждый месяц в течение I квартала 2020 года (как это делают плательщики НДС) нельзя.

Если в IV квартале у вас были операции, которые не признаются объектом НДС с 01.07.2019 и/или освобождены от НДС с 01.10.2019, то при внесении их в декларацию используйте коды, рекомендованные ФНС (Письмо ФНС от 29.10.2019 № СД-4-3/22175@).

Перечислить ЕНВД

ФИНПУЛ Бухгалтерский учет и сопровождение. Юридическая поддержка физических и юридических лиц. Москва и московская область.

ФИНПУЛ Бухгалтерский учет и сопровождение. Юридическая поддержка физических и юридических лиц. Москва и московская область.

Организациям и ИП, применяющим ЕНВД, пора отправить в бюджет налог за IV квартал прошлого года.

Заплатить налог и отчитаться в связи с утратой права на УСН в IV квартале

Для вас налоговый период по УСН, начавшийся 01.01.2019, завершен досрочно – 30.09.2019, и по его итогам нужно заплатить «упрощенный» налог и сдать декларацию по нему.

Рассчитывать все налоги в соответствии с общим налоговым режимом вы должны начиная с 01.10.2019.

При подсчете суммы доходов за 2019 г. для сравнения их с УСН-лимитом учтите, что если покупатель расплатился картой в последних числах декабря, а деньги на ваш счет были зачислены только в январе, то это – доход 2020 года. Подробности – в ГК 2019, № 24, с. 57.

Заплатить НПД за декабрь

ИП и обычные физлица, перешедшие на спецрежим для самозанятых, должны перечислить налог на профессиональный доход. Сумма налога и реквизиты для его уплаты указаны в уведомлении ИФНС в мобильном приложении «Мой налог».

Если вы начали применять НПД только в декабре, то пока ничего платить не нужно – первый раз налог вы должны будете перечислить не позднее 25 февраля.

Перечислить торговый сбор

Плательщикам этого сбора (введенного в г.Москве) нужно пополнить бюджет платежом за IV квартал.

28 января

Заплатить январский аванс по налогу на прибыль

Перечислите первый ежемесячный авансовый платеж за I квартал 2020 г., если в этом году вы платите ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала.

30 января

Сдать расчет по страховым взносам

Работодателям пора представить в инспекцию РСВ по итогам 2019 года.

Не забудьте, что с 01.01.2020 с 25 до 10 человек снижен лимит численности, при котором разрешено сдавать РСВ на бумаге: если численность больше 10 человек, вы должны представить расчет в электронном виде по ТКС. При определении численности подсчитывается количество работающих по трудовым договорам и ГПД за 2019 год (Письмо ФНС от 15.11.2019 № БС-4-11/23242@; Письмо ФНС от 15.11.2019 № БС-4-11/23242@).

Примите во внимание последние изменения в контрольных соотношениях к РСВ: уточнены соотношения средней зарплаты, МРОТ и размера средней зарплаты в субъекте РФ.

При подготовке РСВ вы можете проверить себя по нашей табличке-шпаргалке, в которой показано, каких работников и исполнителей по ГПД и как нужно отражать в отчетности по страховым взносам – она опубликована в ГК 2020, № 2, с. 23.

Уведомить о переходе на централизованную уплату НДФЛ по ОП

С 01.01.2020 если организация и несколько её ОП находятся на территории одного муниципального образования, можно перечислять НДФЛ и сдавать расчеты 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ централизованно:

– или в ИФНС по месту нахождения одного из ОП (какого – выбираете сами);

– или по месту нахождения организации.

Для этого нужно сдать во все ИФНС, в которых состоят на учет ОП, специальное уведомление.

По НК такое уведомление нужно было сдать в период с 1 по 9 января. Однако ФНС продлила период сдачи уведомлений на 2020 год до 30 января включительно.

Подробности о новом порядке централизованной уплаты НДФЛ по ОП – в ГК 2020, №1, с.22.

Отчитаться о зарубежных счетах за IV квартал

Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ за IV квартал 2019 г. должны сдать налоговикам все организации и ИП, имеющие такие счета или вклады.

Физлицам – не ИП отчет о счетах и вкладах за границей нужно будет сдать позже, для них крайний срок – 29 мая.

31 января

Исполнить агентские обязанности по НДФЛ

Отправьте в бюджет налог, удержанный с выплаченных в январе отпускных и пособий по временной нетрудоспособности.